Как получить налоговый вычет за учебу в автошколе

Необходимые документы и способы получения компенсации за обучение

Как и в случае с другими компенсационными выплатами, НВ за обучение можно получить двумя способами: обратившись непосредственно в налоговый орган по месту уплаты налога, или к работодателю.

В большинстве случаев для компенсации финансовых трат налогоплательщика через работодателя достаточно одного платежа, в то время как единовременной выплаты через налоговую может в этом случае не хватить

Это зависит от стоимости обучения в школе, а также от сумм, выплаченных налогоплательщиков в виде налога с доходов физлиц.
Чаще всего налогоплательщики обращаются за компенсацией в налоговый орган, при этом абсолютно не важно, проходите вы или ваши родные обучение или уже окончили школу. Главное, чтобы вы соответствовали установленным законом требованиям, имели работу, а работодатель платил налог на доход

Доказательство того могут стать следующие документы, которые надо представить в налоговую:

1. гражданский паспорт, другой документ, его заменяющий;
2. справку 2-НДФЛ и заполненную декларацию (форма 3-НДФЛ);
3. договор или контракт на обучение в автошколе, заключенный на того, кому положена компенсация затрат на учебу;
4. копия лицензия автошколы, а ее обязаны выдать обучаемому по первому требованию;
5. заявление на получение вычета, заполненное по установленной форме;
6. свидетельство о рождении ребенка, документ, подтверждающий кровное родство с братом или сестрой, а также справка из автошколы о том, что обучение в ней проходил родственник заявителя.

Компенсации подлежат только затраты, понесенные не позднее трехлетнего срока. Заявитель может обратиться за получением вычета в любой день, при этом компенсироваться будет сумма, потраченная в год, когда была заполнена декларация о доходах.

Чтобы ускорить процесс получения вычета, надо внимательно заполнить документы, и собрать полный пакет бумаг, потому что на проверку у специалистов налоговой уйдет 4 месяца, после чего будет принято решение о компенсации или получен отказ.

В случае, если ошибок допущено не было, заявитель гарантированно получит компенсацию затрат в установленной законом сумме, причем поступят деньги на счет, который надо указать в заявлении. И главное: претендовать можно только на вычет суммы, меньшей от суммы уплаченного налога.Тем, кто решил получить налоговый вычет через работодателя, все равно придется посетить налоговую службу, где также придется заполнить заявление по установленной форме. В этом случае, правда, не придется заполнять декларацию о доходах, зато понадобятся другие документы из списка. Сокращаются и сроки рассмотрения документов, а примеры тех, кто уже проходил через процедуру возврата налогового вычета говорят о том, что для принятия решения налоговикам надо всего 30 дней, после чего заявителю выдается уведомление, которое вместе с заявлением надо передать в бухгалтерию или финансовый отдел предприятия (организации).

К слову, определенной формы заявления нет, а заполнить его помогут сотрудники финотдела или бухгалтер.
В отличие от первого варианта получения вычета, работодатель не будет перечислять компенсацию в виде денег на счет, просто заработная плата будет выдаваться без удержания налога на доход физических лиц или части этого налога. Здесь все зависит от уровня заработной платы, а прекращается процесс по достижении суммы в размере 15 тыс. 600 рублей или 13% от суммы, потраченной на обучение.

Пример 2. Господин Иванов перечислил в виде налога с физического лица в бюджет сумму, равную 8 тыс. рублей, при этом сумма, потраченная на обучение, составила 50 тыс. рублей. Получается, что компенсации подлежит сумма в 6,5 тысяч рублей, а это меньше, чем величина уплаченного налога. Это означает, что для компенсации достаточно одной ежемесячной выплаты.

Порядок оформления

Чтобы вернуть часть налога, необходимо или отнести все документы собственноручно или подать их через всемирную сеть. Через интернет, в частности, подают налоговую декларацию со всеми приложениями. Чтобы это сделать, документ не распечатывают, а формируют в программе файл в формате xml.

Другие бумаги, необходимые для получения вычета, подаются в качестве приложений. Их сканируют и прилагают в отдельной папке, размер которой не должен превышать 20 Мб. Из-за упомянутого ограничения рекомендуется сканировать файлы с разрешением не выше 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Для подачи документов в электронном виде также необходимо наличие электронной подписи. Сертификат её проверки можно получить в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуги. Если плательщик до этого сам не занимался налогообложением, то ему придётся на одном из них зарегистрироваться, войти в сервис и сформировать запрос на сертификат. Хранить его лучше на самом сервисе ФНС.

Для того, чтобы отправить декларацию, надо в меню кабинета найти пункт «Налог на доходы ФЛ» и в открывшемся меню – «Отправить декларацию онлайн». После чего загружается файл с декларацией и каждое из приложений по отдельности. В необходимое поле вводится пароль от сертификата электронной подписи.

Стоит помнить, что рассчитывать на положительное решение по возврату не стоит тем, кто:

• не платит налог на доходы (в том числе индивидуальным предпринимателям);
• чьи дети и подопечные старше 24 лет;
• за чьё обучение было заплачено работодателем;
• использовал для оплаты учёбы в автошколе материнский капитал;
• обучался заочно.

Всем этим лицам кодекс не позволяет рассчитывать на получение социального вычета.

Как получить налоговый вычет за учебу в автошколе

Законодатель предусмотрел для граждан, за которых работодатель добросовестно уплачивает подоходный налог, возможность вернуть часть определенных расходов. Данное правило содержит в себе статья 219 НК РФ.

Большинство людей пользуются данной процедурой для возмещения расходов на получение квалификации или профессии в ВУЗах и других учебных заведениях. Однако сократить затраты на обучение водительским навыкам также возможно.

Подобные курсы являются платной образовательной услугой, поэтому относятся к целям расходования средств, перечисленным в статье 219 НК РФ.

Поскольку данная скидка относится к социальным налоговым вычетам, обращаться за ее начислением можно неоднократно. К примеру, если в 2015 году человеку уже была перечислена выплата, компенсирующая часть оплаты за получение водительских прав дочери, но он сам прошел подобные курсы в 2016 году, он сможет снова вернуть часть затраченных средств.

Скачать для просмотра и печати:

Условия предоставления возврата средств

При выборе учреждения для присвоения статуса водителя транспортного средства граждане редко задумываются о возможности сокращения расходов.

Важно! Возврат денежных средств за обучение в автошколе возможен, если у организации есть лицензия на оказание подобных услуг (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). В противном случае заявителю будет отказано в перечислении уплаченного налога

Поэтому перед поступлением в автошколу требуйте подтверждение прохождения организацией процедуры лицензирования

В противном случае заявителю будет отказано в перечислении уплаченного налога. Поэтому перед поступлением в автошколу требуйте подтверждение прохождения организацией процедуры лицензирования.

Осуществить процедуру можно, если оплата производилась:

1. За собственное обучение. Начисление компенсации из бюджета возможно независимо от возраста гражданина;
2. За ребенка. Родители, оплатившие водительские курсы сына или дочери из собственных средств, также вправе рассчитывать на выплату. Для осуществления процедуры необходимо, чтобы возраст ребенка был не больше 24 лет;
3. За усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой плательщика. Поскольку усыновитель, опекун или попечитель человека является его законным представителем и обеспечивает его материальной поддержкой, он имеет право на возврат НДФЛ, так же как и родной родитель. Гражданин, который прошел курсы, не должен быть старше 24 лет;
4. За брата или сестру. Законодатель позволяет вернуть часть уплаченных денег за прохождение курсов на выдачу водительского удостоверения, если возраст лица не больше 18 лет.

Обратите внимание! Если налогоплательщик планирует вернуть деньги за обучение усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой, ему необходимо иметь на руках официальные бумаги, подтверждающие его статус законного представителя.

Кто имеет право на вычет

Главным условием для осуществления этой процедуры является наличие статуса налогоплательщика. Заявитель должен быть официально трудоустроен. Его работодатель, в свою очередь, обязан добросовестно перечислять подоходный налог за своего сотрудника.

При этом данным статусом должен обладать тот человек, который оплачивал услуги автошколы, а не сам ученик. Если оплата производилась за ребенка, выплату могут начислить и матери, и отцу сразу. При условии наличия у них официального места работы.

Не имеют права на данную компенсацию физические лица в следующих случаях:

1. Если плательщик живет на доходы, не облагаемые налогом по ставке 13 процентов. К примеру, является индивидуальным предпринимателем или получает дивиденды;
2. Если человек не входит в число резидентов России. Статус налогового резидента государства присваивается лицу, если он проживает на территории страны 183 дня в год и более;
3. Если водительские курсы оплачивало предприятие, и работник не компенсировал их работодателю. В таком случае человек не понес расходы, поэтому и компенсация ему не полагается;
4. Если были затрачены социальные выплаты, к примеру, материнский капитал. Данные средства не являются доходом гражданина, поэтому и вычет с них начислен не будет.

Если заявитель планирует получить возврат за собственное обучение, сумма вычета составит 120000 рублей. Но при осуществлении подобной процедуры за образование ребенка, максимальный лимит — 50000 рублей.

Внимание! Если обучение проходили двое детей максимальная сумма возврата составит 100000 рублей, по 50000 за каждого ребенка. Но если за одного ученика получают компенсацию двое родителей, размер не увеличивается (пп. 2 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Особенности расчетов с примерами

Жизненные ситуации для возможности вернуть НДФЛ могут быть разные, но все они похожи на рассмотренные ниже примеры.

За себя

Сафронов в 2019 г. закончил курсы в автошколе, за которые заплатил 40 000 руб. После окончания года он обратился в налоговую и вернул деньги в сумме:

40 000 × 13% = 5 200 руб.

За родственников

Егоров заплатил 30 000 руб. за учебу младшего брата, не достигшего 24 лет. На следующий год он может воспользоваться правом на вычет и вернуть НДФЛ в размере:

30 000 × 13% = 3 900 руб.

Двойной вычет: за себя и ребенка

Вычет за собственное обучение и своего ребенка не суммируется при расчете лимита, установленного законом. Их считают отдельно. Обучение за себя входит в социальные льготы, ограниченные суммой 120 000 руб. На каждого ребенка можно использовать вычет в 50 000 руб.

Скворцова и ее дочь в 2019 г. посещали разные автошколы. За себя женщина заплатила 45 000 руб., а за дочь – 40 000 руб. В 2020 г. она может обратиться в ИФНС за возвратом налога с суммы 85 000 руб.:

85 000 х 13% = 11 050 руб.

Внимание! Если бы Скворцова заплатила за 2 детей по 40 000 руб. за каждого, то вернула бы за них 80 000 × 13% = 10 400 руб

и за себя 45 000 руб. х 13% = 5 850 руб. Итого в общей сумме 16 250 руб.

Смешанные расходы

Власов заочно получает второе образование и платит за него каждый год 70 000 руб. В 2019 г. он также обучался на курсах водителя и заплатил за них 33 000 руб. В том же году Власов получил консультации врача и прошел медицинское обследование, что обошлось ему в 35 000 руб.

Расходы на социально значимые нужды в 2019 г. составили:

70 000 + 33 000 + 35 000 = 138 000 руб.

Власов имеет право воспользоваться налоговым вычетом только в 120 000 руб. и вернуть себе подоходный налог в сумме 15 600 руб., что он и сделал в 2020 г.

Необходимая документация

В 2020 году список документов для предоставления в ФНС включает:

• удостоверение личности претендента;
• прошение о предоставлении (указываются сведения органа, в какой подается заявление, информация о желающем оформить льготу – ФИО, адрес, контакты для связи, ИНН, основание предоставления из закона – ст.219 НК РФ, дата и подпись);
• подоходная декларация (прописывается прибыль, полученная претендентом за прошедший период);
• справка 2-НДФЛ (фиксируется зарплата трудящегося, переведенные за него перечисления помесячно и в сумме за год);
• дубликат договора об оказании услуг образовательного характера;
• подтверждение лицензии учебного учреждения;
• платежные документы, свидетельствующие о факте понесенных затрат. Важным нюансом здесь выступает положение, чтобы в качестве оплачивающего лица был указан заявитель. Ими могут выступать разные чеки, квитанции, платежные поручения;
• для подтверждения родственных связей с детьми понадобится свидетельство об их рождении;
• при получении льготы за опекаемого или усыновленного, также предоставляется документация, доказывающая статус законного представителя.

Подать документацию возможно тремя способами:

По истечении периода проверки инспекция оповестит заявителя надлежащим образом. При положительном решении деньги на указанный счет поступят на протяжении 30 дней с момента завершения проверки.

По факту принятия отказа в вычете, заявителю направляется письмо с аргументацией такого заключения.

Как правило, основными причинами отказа выступают:

• представлен неполный перечень документов;
• указаны сфальсифицированные сведения (зафиксированы большие налоговые отчисления, которых нет по факту);
• прерогативы на получение на самом деле у человека нет (обучение сына по вечерней модели, использование средств из материнского капитала, в качестве плательщика указано другое лицо);
• пропущен срок подачи.

Собрав нужные документы, можно вновь обратиться за начислением.

Какие документы требуются для возврата

Это очень важная часть! Прочитайте внимательно и соберите пакет документов в точности, как указано здесь. Если у вас чего-то не будет хватать, вам будет отказано в возврате и придется повторять всю процедуру. А это, поверьте, достаточно накладно по времени.

Во-первых вам понадобится договор с автошколой и лицензия учреждения. Она нужна потому, что если вы учились (не дай Бог!) в автошколе, не имеющей лицензии, вам никто возвращать часть стоимости не будет. Ну потому что так просто не делается — должна быть у учреждения лицензия на оказание соответствующих услуг.

Вы платили? Будьте добры сохранить все документы, которые подтверждают факт оплаты. Любые чеки, распечатки с электронных платежных систем — всё, что угодно, лишь бы по ним было понятно, что вы заплатили определенную сумму конкретному учреждению (автошколе).

Далее вам понадобится справка 2-НДФЛ. Она служит доказательством того, что из вашей зарплаты вычитается НДФЛ, соответственно вы имеете право на возврат части стоимости обучения.

Последние документы в списке требуемых — декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.

Если вы реально хотите получить налоговый вычет за учебу в автошколе на себя или своего ребенка, вам нужно аккуратно заполнить все эти документы и принести их инспектору. Тот проверит, примет их и пойдет процесс рассмотрения, после окончания которого вам на счет придут денежки.

Пошаговая процедура получения льготы

Стандартный механизм оформления налогового вычета заключается в 2020 году в следующем:

1. Сбор обязательного перечня документации.
2. Составление соответствующего заявления.
3. Формирование декларации по форме 3-НДФЛ.
4. Обращение в территориальное отделение ФНС по месту проживания.

На основании поданной заявки будет принято решение о возврате НДФЛ в установленном законодательством РФ порядке.

Помимо этого необходимо обращать внимание на имеющиеся особенности, которые отличаются между собой в зависимости от того, о каком именно обучении идет речь

На обучение ребенка

В том случае, если сын либо же несовершеннолетняя дочь были зачислены на обучение в ВУЗ, то положенный вычет на обучение подразумевает под собой возвращение средств (в частичном объеме), которые были перечислены на счет образовательного учреждения.

Необходимо помнить, что вернуть средства в таком случае можно до момента вступления ребенка в 24-летний возраст. Обязательным критерием для этого является дневная форма обучения.

На основании статьи 219 Налогового Кодекса РФ, максимально допустимый размер налогового вычета составляет 50 тысяч рублей в год.

В автошколе

Согласно с правилами налогового законодательства, на вычет по такому основанию можно рассчитывать:

• гражданам за свое обучение в автошколе;
• брат либо же сестра обучающегося;
• родители, опекуны либо же усыновители и попечители непосредственного ученика.

Одновременно с этим необходимо обращать внимание на то, что по отношению к родственникам действует соответствующее возрастное ограничение — 24 года. Из этого следует, что если в автошколе проходит обучение родственник в возрасте до 24 лет, то соответствующий вычет за него невозможно будет получить

Из этого следует, что если в автошколе проходит обучение родственник в возрасте до 24 лет, то соответствующий вычет за него невозможно будет получить.

Если говорить о своем обучении, то налоговым законодательством не предусмотрено каких-либо ограничений, из-за чего можно подать заявку в ФНС в любом возрасте. При этом не нужно подтверждать право собственности на ТС.

За заочное обучение

В случае затрат на персональное обучение, можно рассчитывать на налоговый вычет, вне зависимости от того:

• дневная форма;
• либо же заочная.

Однако необходимо обращать внимание на то, что:

В случае оформления вычета за свое обучение	Максимально допустимая сумма составляет 100 тысяч рублей
При возврате за детей	50 тысяч рублей

О данном нюансе необходимо помнить, чтобы исключить вероятность возникновения различного недоразумения.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Многие люди, обучающиеся в автошколах, даже не предполагают, что им доступно право на социальный налоговый вычет. Посещая любые платные курсы в учебных заведениях, налогоплательщик может возвратить заплаченный ранее подоходный налог.

Сумма выходит небольшая, но незачем отказываться от нее, раз такая выплата предусмотрена законодательством.

Налоговый вычет может быть предоставлен:

• официально трудоустроенным обучающимся, которые исправно платят подоходный налог;
• налогоплательщику, при условии, что обучение ученика оплачивает работающий родственник;
• законным попечителям учеников.

Куда лучше обратиться?

Чтобы возместить налоговый вычет, физлицу понадобится оформить и предоставить для анализа конкретный пакет документации, передать который можно с помощью одного из вариантов:

• через налоговую по истечении года, в каком была произведена оплата за обучение;
• с помощью работодателя – есть возможность воспользоваться компенсацией в том же году, когда плательщик внес оплату за обучение.

Характерные особенности:

1. Вычет через работодателя возможно осуществить до окончания года;
2. При возмещении средств по месту работы нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, но требуется приложить всю подтверждающую расходы документацию.

Единственным минусом при оформлении возмещения через работодателя станет трата времени: необходимо как минимум два обращения в налоговую, не считая обращений в собственную бухгалтерию.

Если всю процедуру проходить через налоговую, то посещения данной инстанции ограничатся единственным разом.

Условия предоставления возмещения

Не всякий претендент сможет реально получить вычет, даже и при понесенных расходах.

Законодатель определил требования, предъявляемые к:

• личности желающего получить компенсацию;
• учебному заведению, в котором проходит обучение;
• разрешенному перечню лиц, при оплате за которых можно получить вычет.

Не смогут оформить вычет:

1. Не работающие люди.
2. Трудоустроенные неофициально, без трудового соглашения.
3. Студенты, не имеющие дохода, кроме стипендии.
4. Находящиеся в декрете женщины.
5. Пенсионеры, живущие исключительно на средства пенсионного обеспечения.

Компенсирование не представится, если:

учебная организация не имеет разрешения на осуществление такого рода деятельности или срок действия лицензии истек и не продлен.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за обучение?

До того, как мы исследуем, как вернуть 13 процентов за учебу, следует разобраться в самом принципе льготного налогообложения. Получить налоговый вычет можно как за себя, так и за своих детей.

Получить вычет за обучение своего супруга нельзя, согласно законодательству РФ (это регламентировано Налоговым Кодексом Российской Федерации).

При этом вычет за обучение детей идет по уменьшенному тарифу, т.е. за обучение самого заявителя можно вернуть значительно больше.

Налоговая служба позволяет получить вычет далеко не за все услуги от организаций, где проходит обучение. Должно быть выполнено два значимых условия для того, чтобы заявитель получил право вернуть себе часть налогового сбора. Условия следующие:

• Учебная организация должна иметь государственную лицензию, подтверждающую право вести образовательную деятельность;
• С заявителем или его ребенком должен был быть заключен договор об оказании платных образовательных услуг, при этом потребуются бумаги, подтверждающие факт оплаты обучения.

Исходя из этих требований, становится понятно, где и как получить 13 процентов с оплаты обучения:

• ВУЗы и институты, платные частные школы, техникумы и колледжи. Формат образования — заочный, очно-заочный или полностью очный — не имеет значения;
• Платные курсы повышения квалификации для взрослых. Так, например, заявитель может вернуть 13 процентов за обучение в автошколе, курсы профессиональной подготовки, курсы повышения квалификации по профессии, курсы дополнительного образования, программы по изучению иностранных языков и т.д.;
• Дополнительные занятия для детей заявителя — кружки по рисованию, хореографические занятия, музыкальные школы и т.д.

Что наиболее интересно, так это полная лояльность властей к дистанционному обучению и к получению знаний заочно.

Кроме того, платные услуги от частных организаций — университетов, школ и т.д. — тоже считаются в НК РФ налогооблагаемыми с возможностью получить льготу. Главное, что будет проверять налоговая служба — это наличие государственной лицензии на проведение образовательных занятий.

Если таковое свидетельство отсутствует, организация не считается образовательной. Соответственно, гражданину будет отказано в возвращении части налога. Поэтому еще до подписания договора об оказании платных образовательных услуг следует внимательно изучить организацию, где будет проходить обучение.

Можно ли получить вычет за обучение в автошколе?

Да, такая возможность предусмотрена статьей 219 НК РФ. Обучение в автошколе считается образованием, входящим в программу социальных вычетов. Пунктом 1 настоящей статьи установлено, что для получения вычета на обучение в автошколе должны быть соблюдены три условия:

• У организации должна быть государственная лицензия на предоставление образовательных услуг;
• С заявителем или его детьми должны быть заключены договора о платных образовательных услугах;
• Заявитель обязуется предоставить документы, подтверждающие факт оплаты этих услуг.

Исходя из этого, мы рекомендуем обращаться в аккредитованные государством автошколы. В таком случае вероятность отсутствия у организации лицензии практически исключена. Если же вы планируете обращаться в независимые частные автошколы, обязательно уточните у сотрудников компании, имеется ли у них лицензия.

Максимальная сумма налогового возврата

В соответствии с пунктом 2, статьи 219 Налогового кодекса РФ, максимальные суммы, с которых можно вернуть НДФЛ, ограничены. Нормы кодекса гласят, что налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет с потраченной суммы, которая не превышает 120 000 рублей.

Учитываются все расходы, которые дают право на возврат — в частности, помимо обучения, это дорогостоящее лечение. Например, если гражданин Сергеев потратит на обучение в школе 60 тыс. рублей, а на лечение 210 тысяч, то вычет ему положен всё равно не с 270 тысяч, а с 120 тыс.

Отдельные ограничения касаются трат на обучение ближайших родственников или подопечных. В указанном случае сумма не должна превышать 50 тысяч на каждого. При этом, она не пересекается с тратами, которые плательщик подоходного налога совершил на себя. То есть, если родитель Иванов заплатил за прохождение собственных автокурсов 80 тыс. рублей и по 50 тысяч за учёбу первого и второго ребёнка по отдельности, то он получит возврат налога с каждой суммы.

Исходя из указанных расчётов, максимальная сумма, которую удастся вернуть, составляет существенную сумму:

1. 15,6 тысяч (120 000х13%) —за себя.
2. 6,5 тысяч (50 000х13%) — за всех детей, ближайших родственников или подопечных (каждого в отдельности).

Такая сумма является вполне существенной, если идёт речь именно о посещении автомобильной школы.

Получить налоговый вычет при платном обучении в автошколе без особых усилий и не тратя слишком много времени вполне можно. Рассчитывать стоит не больше, чем на 15,6 тыс. рублей возврата налога за себя и 6,5 тыс. за каждого из людей, за обучение которых налогоплательщик платил. Ими могут быть его дети, братья и сёстры или подопечные, не достигшие определённого возраста.

Post Views: 2

Пакет необходимых документов

Вне зависимости от того, проходил ли обучение налогоплательщик три года назад, или один — пакет подаваемых им документов всё тот же.

В соответствии с письмом Минфина №03-04-5/37885 и информационным сообщением ФНС от 12 января 2006 г., он включает в себя такие бумаги:

1. Заявление с просьбой совершить вычет. Его или печатают, или пишут собственноручно.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Её заполняют не только граждане, сами уплачивающие в бюджет подоходный налог, но и те, кто претендует на его возврат.
3. Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за прошлый год, в которой указываются все доходы, а также перечисленные с них государству налоги.
4. Договор со школой.
5. Лицензия, доказывающая право автошколы заниматься образовательной деятельностью (её копия). Вместе с тем, исходя из норм самого закона, её предоставление налогоплательщиком необязательно.
6. Квитанции, которые подтверждают оплату услуг по обучению.

Когда хотят получить вычет за учившегося ребёнка, то необходимо также его свидетельство о рождении или иная, подтверждающая родственные отношения, бумага.

Если речь о лице, находящемся под опекой, то предоставляют документ, подтверждающий её.

Все эти документы подаются в местное отделение ФНС. Заявление и декларация должны быть заполнены в соответствии с утверждённой формой.

В заявлении отражают такие данные:

• указание на то учреждение налоговой, в которое подаётся бумага;
• полные данные самого заявителя, включая данные о его гражданском паспорте и месте прописки;
• то, какой именно налог был уплачен (в этом случае – НДФЛ) в излишнем объёме;
• КБК и ОКТМО;
• сумма, которую должны вернуть заявителю. Её размер уже содержится в поле под номером 050 декларации 3-НДФЛ;
• номер счёта для перевода на него средств;
• дата, когда было составлено заявление и собственноручная подпись заявителя.

Обычно, это инспекция, находящаяся там, где проживает заявитель. Ознакомиться с реквизитами можно на официальном интернет-ресурсе ФНС.

Код бюджетной классификации (КБК) и Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО), которые должны быть указаны правильно. Их можно посмотреть в полях декларации под номерами 020 и 030.

Счёт указывается в цифровом выражении и допускается, чтобы он был также карточным.

В общих же чертах процедура выглядит так:

1. Налогоплательщик указывает все необходимые данные о себе и инспекции, в которую передаёт декларацию, включая её код. Налоговый период, за который заполняется декларация, тоже должен быть указан.
2. Сведения о документе, удостоверяющем личность, включая сведения об органе, который его выдал, должны быть заполнены целиком.
3. Адрес проживания на территории России указывают, как и адрес — за её пределами, если такой есть.
4. Вписываются сведения о полученном в нужный налоговый период заработке. Для чего используют данные из справки 2-НДФЛ. Сюда же вносятся данные о прочих выплатах от работодателя.
5. Также нужно указать сведения про самого работодателя.
6. Далее, заполняются данные о расходах, которые привели к требованию налогового вычета. В случае с вычетом за обучение в автомобильной школе используется вкладка программы «социальные вычеты». Сумма этих расходов приводится автоматически к сумме вычета на основании требований законодательства.
7. Когда декларация распечатана, то на ней от руки указываются сведения о приложениях, а также на каждом листе проставляется дата и подпись декларанта.

Что же касается справки 2-НДФЛ, то её заполняют в бухгалтерии работодателя на основании установленной государством формы.

Кто может оформить

Получение налогового вычета за обучение является доступным исключительно тем лицам, которые официально трудоустроены и осуществляют перечисление средств в казну государства в форме НДФЛ в размере 13% от суммы получаемого дохода.

Правило действует на основании статьи 219 Федерального закона № 216 от июля 2007 года. Необходимо помнить о возможности оформления вычета только физическими лицами, поскольку для предпринимателей такая опция не предусмотрена.

Подобное правило распространяется и на пенсионеров. Они не имеют право оформить социальный вычет, поскольку у них отсутствует налогооблагаемый доход.

Это означает, что рассчитывать на налоговый вычет могут только официально трудоустроенные пенсионеры, из дохода которых удерживается НДФЛ по ставке в размере 13%.

Иные категории граждан оставляют за собой право вернуть часть уплаченных средств, если же самостоятельно заявят о своем намерении в уполномоченный государственный орган.

Через личный кабинет Госуслуг

Сформировать заявку на получение налогового вычета в режиме онлайн через портал государственных услуг вправе все без исключения граждане.

Для этого достаточно только соблюдать определенный механизм действий, который в 2020 году имеет вид:

Изначально нужно зайти на официальный портал Госуслуг	После этого необходимо перейти в идентифицированный персональный кабинет
Далее нужно перейти в категорию “Налоги и финансы”, а после этого нажать на подкатегорию “Прием деклараций”	На следующем этапе возникает необходимость выбрать услуг по предоставлению формы 3-НДФЛ

После этого будет открыта специальная информационная карта услуг, где предусматривается возможность изучить порядок получения:

1. Изначально граждане должны будут выбрать возможность заполнить специально разработанную декларацию через интернет.
2. После этого следует выбрать вариант формирования новой декларации либо же продолжить внесения данных в уже созданную ранее форму бланка — если была попытка заполнения раннее.
3. По завершению формирования заявки ее необходимо будет заверить электронной цифровой подписью.

В случае положительного решения о принятии заявки, граждане получают на указанный актуальный адрес электронной почты соответствующее уведомление. В нем будет указано, когда можно ждать решение по возврату средств.

Через налоговую

В случае оформления рассматриваемого типа вычета через территориальное представительство налогового органа, необходимо придерживаться такого механизма действий, как:

Изначально нужно безошибочно заполнить положенную декларацию	Собрать обязательный сопроводительный пакет документации
После компоновки всей необходимой документации нудно передать ее уполномоченному лицу налоговой службы	В данном случае нужно помнить о том, что передача документов осуществляется по месту проживания налогоплательщика
На основании сформированного запроса налоговый орган инициирует их проверку на предмет подлинности	А после этого принимает соответствующее решение

Следует обращать внимание на то, что данный вариант оформления налогового вычета не влечет за собой какой-либо сложности. Достаточно только следить за полнотой собранных бумаг и соблюдать очередность действий

Кто может претендовать на налоговый вычет по обучению

Согласно положениям пункта 3-го статьи 210-й НК Российской Федерации ученики, налогоплательщики могут претендовать на компенсацию затрат. Это касается, в том числе, возмещению суммы, потраченной на обучение в автомобильной школе.

Законом установлена максимальная сумма компенсации, причем компенсируются даже средства, потраченные на обучение:

1. собственное;
2. детей в возрасте до 24-летнего возраста, если доказано родство;
3. детей до 24-летнего возраста, обучавшихся очно, и над которыми было установлено опекунство;
4. родных братьев и сестер, чей возраст не превышает 24 года, и обучавшихся по дневной форме обучения.

Стандартная программа обучения в автошколе предполагает дневные занятия по теории и практике вождения, поэтому претендовать на возмещение суммы, потраченной на оплату курсов, могут все налогоплательщики. В случае если учитесь вы лично, никаких сложностей не возникает, в принципе, а что касается обучения ребенка, детей под попечительством, близких родственников, то необходимо правильно заключить договор с учебным заведением. Претендовать на компенсацию затрат можно только в случае, если договор заключен на того, кому полагается вычет.

Важно! Прежде чем претендовать на снижение налогового бремени в виде вычета за обучение, необходимо проверить наличие у автошколы специальной лицензии. Если ее нет, рассчитывать на компенсации от государства не приходится.

Каким образом заполнять заявление на возвращение НДФЛ

Заполнять декларацию возможно несколькими способами:

1. Взять бланк декларации в ФНС.
2. Скачать документы в электронном виде или программу на компьютер для того, чтобы заполнить на сайте ФНС.
3. С помощью «Госуслуг».

Документацию на возвращение НДФЛ требуется написать так:

1. Указать название инспекции по налогам, в которую вручается документ. Отыскать точное название реально на официальном сайте.
2. Написать в шапке свои ФИО, ИНН и адрес. Такие данные стоит выписать с первой страницы, которая формируется изначально перед декларацией.
3. В тексте документа написать номер статьи и записать слово «уплаченная», наименование дохода.
4. После стоит осуществить заполнение строки КБК и ОКТМО. Данные значения берутся из второго листа декларации.
5. Внести сумму, которая подлежит возврату.
6. Внизу документа стоит написать данные счета в банковском учреждении, на которые соответствующий орган возвратит финансы. К примеру, если имеется карта, то можно просто указать реквизиты лицевого счета филиала поблизости.
7. Подпись и число.

После того как на руках будет вся документация, требующаяся для получения суммы средств при обучении в школе, требуется отнести их в определенный орган и дожидаться возвращения 13%.

Также по окончании заполнения документации весь список документации стоит указать в «Реестре подтверждающих документов при предоставлении декларации 3-НДФЛ», который заполняется заблаговременно или же непосредственно на месте.

Для приобретения вычета по налогам стоит подождать 90 дней, а затем снова прийти в отделение ФНС. Если вычет по налогам предоставляется, то необходимо заполнить соглашение на его получение с подтверждением реквизитов банка, на которые переводятся денежные средства.

Пускай даже выплата небольшая, от каждого резидента России требуется только несколько часов для того, чтобы исполнить заполнение декларации в печатном виде и 2–3 раза прийти в отделение ФНС для возврата затраченных финансов.